Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2021 w instytucjach kultury

Szkolenie, które Państwu proponujemy, ma w sposób praktyczny wskazać zmiany w przepisach rachunkowych, podatkowych, finansowych wprowadzone przez ustawodawcę i mające wpływ na działalność i zamknięcie roku 2021 w Instytucji Kultury.

• Uzyskanie kompleksowej wiedzy z zakresu zamknięcia roku budżetowego 2021. Prowadząca wskaże na problematyczne zagadnienia i wyjaśni wiele nieścisłości i problemów, które budzą wątpliwości interpretacyjne, a w przyszłości mogą być przedmiotem kontroli różnych organów i odpowiedzialności w zakresie naruszenia dyscypliny finansów publicznych. 
• Uczestnicy otrzymają obszerne materiały szkoleniowe, w ramach których zostanie przekazana przygotowana wzorcowa dokumentacja oraz cenne wskazówki. Uczestnicy zajęć otrzymają polityki rachunkowości, zarządzenia, instrukcje oraz procedury związane z przedstawionymi tematami.

I. E-sprawozdanie finansowe za 2021r.:
1. Zasady przygotowania, sporządzania danych do sprawozdania finansowego w formie ustrukturyzowanej i przekazywania sprawozdania finansowego za 2021r.
2. Sprawozdanie finansowe za 2021r.:
a. Wprowadzenie do Sprawozdania Finansowego.
b. Bilans i Rachunek Zysków i Strat.
c. Sprawozdanie ze zmian w Funduszach oraz z tytułu Przepływów.
d. Dodatkowe informacje i objaśnienia - załącznik do sprawozdania.
3. Badanie przez audytora – obowiązek czy zarządzenie organizatora?
4. Publikacja Sprawozdania Finansowego w MSiG lub brak publikacji.
II. Rachunkowość, gospodarka finansowa w instytucjach kultury:
1. Zasady rachunkowości, gospodarka finansowa i zakładowy plan kont - w tym:
a. Ujęcie w świetle KSR 7 w księgach rachunkowych i sprawozdaniu:
• Błędów z lat poprzednich.
• Zdarzeń mających miejsce po dniu bilansowym.
• Zdarzeń dotyczących zamykanego roku po dniu sporządzenia i zatwierdzeniu sprawozdania.
2. Źródła finansowania działań kulturalnych w dobie kryzysu – czy IK może korzystać z Tarcz.
3. Plan finansowy IK.
4. Wprowadzenie do ksiąg rachunkowych wszystkich operacji gospodarczych i finansowych, w tym:
5. Przychody: przychody własne, dotacje podmiotowe, celowe, inwestycyjne – przykłady.
6. Koszty, rozliczenia międzyokresowe - schematy księgowań z wyjaśnieniami.
7. Pozostałe przychody i koszty operacyjne:
a. Sponsoring, darowizny, zdarzenia losowe - COVID-19.
b. Kary, grzywny: ewidencja, księgowanie, dochodzenie, odpisy aktualizacyjne, ujęcie w Rb-N, – problemy Bibliotek po kontroli.
8. Przychody i koszty finansowe - różnice.
9. Przeksięgowanie na Wynik Finansowy.
10. Należności, zobowiązania, odsetki:
a. Aktualizacja należności: zasady dokonywania odpisów aktualizujących należności i ich ewidencja w księgach rachunkowych.
b. Naliczanie odsetek od należności, zobowiązań i transakcji (obowiązek ustawowy) i ich odpisy aktualizacyjne (powiazanie ze stopą referencyjną - zmiany).
III. Majątek w instytucjach kultury - Źródła finansowania, ujęcie i ewidencja z uwzględnieniem: ustawy o rachunkowości, KSR nr 11, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych - problemy:
1. Fundusz Instytucji Kultury oraz Fundusz Rezerwowy.
2. Przekazanie majątku Instytucji Kultury - błędy w przekazywaniu majątku.
3. Warunki uznania składnika majątku za środek trwały: 
a. Obiekty pojedyncze, obiekty zbiorcze.
4. Środki trwałe wysoko i nisko cenne, wartości niematerialne i prawne, środki trwałe w budowie: źródła ich finansowania oraz ujęcie i ich ewidencja z uwzględnieniem: ustawy o rachunkowości, KSR nr 11, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych - po zmianach;
5. Ewidencja księgowa materiałów, towarów, wydawnictw, zbiorów (materiałów) bibliotecznych, eksponatów, pamiątek i dzieł sztuki ich odpisy aktualizacyjne.
6. Amortyzacja środka trwałego: terminy, weryfikacja.
7. Inwentaryzacja środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji - rodzaje, terminy, metody, organizacja i dokumentacja (w załączeniu wzory) z uwzględnieniem KŚT 2016, KSR nr 2 i KSR nr 11.
8. Skontrum w Bibliotece a inwentaryzacja zbiorów - zasady.
9. Muzealia - ewidencja, inwentaryzacja.
IV. Wybrane zagadnienia podatkowe:
1. Korekty roczne, 5-letnie, 10-letnie podatku VAT- ujęcie w ewidencji księgowej i podatkowej.
2. Wpływ kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów oraz NKUP na podatek dochodowy - wybrane zagadnienia w podatku dochodowym od osób prawnych.
3. Ustalenie podstawy do opodatkowania podatkiem od osób prawnych - zasady wypełniania CIT-8 i CIT- 8/0 - wyliczenie przykładu.

Szkolenie adresowane jest do głównych księgowych Instytucji Kultury, CUW oraz pracowników organów nadzorczych i kontrolnych.

Wieloletni praktyk administracji skarbowej w tym Naczelnik Urzędu Skarbowego. Wykładowca wyższych uczelni – Wyższej Szkoły Zarządzania i Bankowości w Krakowie oraz Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie w tym studiów podyplomowych na wydziale Finansów UEK. Jest dyplomowanym księgowym, z kilkunastoletnim doświadczeniem na stanowisku głównego księgowego jednostek sektora finansów publicznych i spółek, autor i współautor pozycji książkowych (w tym : aktualnej dla Instytucji Kultury z 2022r. „Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2021 w instytucjach kultury”, Wydawnictwo C.H. Beck )” oraz wielu publikacji o tematyce rachunkowej, podatkowej, finansów publicznych. Prowadząca jest znanym i cenionym szkoleniowcem z zakresu tematyki podatkowej, finansów publicznych i rachunkowości, szkoląca zarówno pracowników jednostek organizacyjnych sektora finansów państwowych i samorządowych, również pracowników RIO, NIK, Ministerstw i innych ważnych Urzędów państwowych i samorządowych. Nawiązuje doskonały kontakt z uczestnikami - jest współpracownikiem wielu Agencji Szkoleniowych.