Podatek VAT od podstaw z uwzględnieniem aktualnych przepisów

Proponujemy Państwu udział w dwudniowym szkoleniu, które stanowi kompendium wiedzy z zakresu podatku VAT dla osób zaczynających prace w tym obszarze. Podczas zajęć omówimy zagadnienia dotyczące zasad funkcjonowania i rozliczania podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego, jednostkach podległych, zakładach budżetowych oraz w innych podmiotach obowiązanych stosować przepisy ustawy VAT. Szkolenie swoim zakresem pozwoli nie tylko poznać zasady dokumentowania i rozliczania podatku VAT ale też usystematyzować już posiadaną wiedzę. Szkolenie obejmie ostatnie wprowadzone i planowane zmiany w przepisach ustawy i rozporządzeniach. Podczas zajęć omówimy najważniejsze zmiany, ale również przeanalizujemy problematyczne zagadnienia i odpowiemy na najczęściej pojawiające się pytania.

• Omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT.
• Wskazanie w sposób kompleksowy i praktyczny zagadnień dotyczących obowiązku podatkowego, naliczenia podatku VAT, zasad wystawiania i korygowania faktur oraz ewidencjonowania sprzedaży i zakupów w nowym JPK.
• Poznanie od podstaw zasad opodatkowania transakcji podatkiem VAT.
• Podczas szkolenia uczestnicy otrzymają odpowiedzi między innymi na pytania:
- Jakie czynności przedmiotowo i podmiotowo podlegają opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług?
- W jakim momencie powstaje obowiązek podatkowy?
- Kiedy i w jaki sposób należy wystawić fakturę korygującą sprzedaż?
- Czy do wystawienia faktury korygującej jest potrzebna zgoda odbiorcy?
- Jak prawidłowo stosować stawki VAT?
- Konkursy, festyny, promocja, nagrody – czy od przekazywanych nagród, materiałów należy odprowadzić podatek VAT?
- Jak korygować dane w JPK?

Dzień I
I. Najważniejsze przepisy regulujące prawidłowe rozliczanie podatku VAT w Polsce – omówienie i wskazanie sposób czytania i interpretowania ustaw i rozporządzeń.
1. Ustawa VAT:
a) Definicje podatkowe, jako jeden z aspektów wyjaśnień pojęć ustawowych.
b) Omówienie i interpretowanie zapisów ustawy na przykładach
2. Znaczenie rozporządzeń do ustawy zasadniczej oraz zasady ich stosowania.
3. Wyroki WSA, NSA, TSUE, interpretacje podatkowe ogólne i indywidualne – znaczenie dla podatnika.
II. Co podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?
1. Czynności podlegające opodatkowaniu.
2. Czynności zwolnione przedmiotowo i podmiotowo z podatku VAT.
3. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT z uwzględnieniem interpretacji ogólnej Ministerstwa Finansów.
III. Obowiązek podatkowy.
1. Co to jest moment powstania obowiązku podatkowego?
2. Zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne.
3. Wyjątki od zasady ogólnej – szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne np. najem, dzierżawa, media, ochrona i inne.
4. Zaliczki a obowiązek podatkowy – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu pieniędzy, a kiedy mam wybór – przykłady.
IV. Faktura papierowa i elektroniczna – zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług.
1. Faktura VAT obowiązkowa i na żądanie.
2. Faktura zaliczkowa.
3. Refakturowanie.
4. Faktura uproszczona.
5. Faktura do paragonu.
6. Elementy faktury obowiązkowe i dobrowolne.
7. Faktury elektroniczne wystawianie, przesyłanie i odbiór dokumentów – zasady.
V. Zasady korygowania (faktury korygujące, noty korygujące) z uwzględnieniem zmian od 2022 r., w tym:
1. Zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących.
2. Moment podatkowy a moment wystawienia faktury korygującej zmniejszającej podatek VAT.
3. Moment podatkowy a moment wystawienia faktury korygującej zwiększającej podatek VAT.
4. Zasady potwierdzania i ujmowania faktur korygujących „in minus” i „in plus” w rejestrze sprzedaży i rejestrze zakupu.
Dzień II
VI. Stawki podatku VAT oraz zwolnienie z opodatkowania.
1. Stawka podstawowa 23% jak stosować na przykładach.
2. Stawki obniżone oraz zakres ich zastosowania na przykładach np. najem obiektu sportowego, sprzedaż publikacji, woda i ścieki oraz wiele innych.
3. Zmiany i obniżenia stawek podatku VAT związane z tarczą antyinflacyjną – terminy, zasady stosowania oraz obowiązki sprzedającego.
4. Czynności zwolnione z podatku VAT – zasady stosowania zwolnienia.
VI. Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów występujących w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów i Interpretacji ogólnych Ministerstwa Finansów:
1. Najem, dzierżawa, media w tym znaczenie umów cywilnoprawnych (wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi) a zasady opodatkowania.
2. Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek.
3. Obrót nieruchomościami w tym: zbycie, wywłaszczenie, zamiana, przekazanie.
4. Użytkowanie wieczyste, zbycie a przekształcenie – zasady opodatkowania oraz rozpoznawania momentu podatkowy w różnych sytuacjach.
5. Internat/bursa szkolna/schronisko młodzieżowe dla dzieci ze szkół publicznych i szkół niepublicznych - zasady opodatkowania i zasady wyłączenia z opodatkowania.
6. Posiłki wydawane w szkołach nauczycielom, pracownikom obsługi oraz osobą z zewnątrz – problemy interpretacyjne po wydaniu interpretacji ogólnej MF.
VII. Kasy fiskalne – kiedy obowiązkowe? Omówienie rozporządzenia o zwolnieniu z kas fiskalnych, obowiązującego od 2022 r.
VI. Schemat Jednolitego Pliku Kontrolnego oraz zasady sporządzania i przesyłania danych do MF.
1. JPK – jakie szczegółowe dane należy wykazywać w rejestrach sprzedaży i zakupów (m.in. oznaczenia, procedury, symbole GTU, faktury uproszczone, faktury do paragonu, ulga za złe długi) z uwzględnieniem zmian.
2. Jednolity Plik Kontrolny– z uwzględnieniem zmian dotyczących faktur, faktur korygujących.
3. Kary porządkowe za błędy i nieprawidłowości w JPK.
VII. Panel dyskusyjny.

Księgowi, inspektorzy, kierownicy jednostek, oraz wszystkie osoby, które są lub będą zobowiązane rozliczać lub brać udział w rozliczeniu podatku VAT. Zapraszamy również osoby, które chcą usystematyzować już posiadaną wiedzę.

Specjalista w zakresie proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych z zakresu rozliczania i ewidencjonowania projektów UE, wykładowca na szkoleniach służb cywilnych. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, podatku VAT, księgowania i rozliczania dotacji UE oraz podatku dochodowego od osób fizycznych. Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.