Kontrola zarządcza w jst w 2022 roku

Podczas szkolenia usystematyzujemy praktyczną wiedzę na temat efektywnej i skutecznej realizacji kontroli zarządczej, ze szczególnym uwzględnieniem procesu zarządzania ryzykiem oraz standardami, zgodnie z aktualnie obowiązującymi przepisami. Szkolenie wzbogacone omówieniem praktyk i dokumentacją kontroli zarządczej, do wykorzystania przez uczestników na potrzeby własnej jednostki.

• Nabycie umiejętności oceny systemu kontroli zarządczej istniejącego w jednostkach uczestników szkolenia w oparciu o przykłady z praktyki jst.
• Nabycie umiejętności określania celów wraz z miernikami, konstruowania pytań
  w zakresie samooceny kontroli zarządczej oraz zastosowania zarządzania ryzykiem jako narzędziem rozwiązywania problemów na poziomie jednostki.
• Zapoznanie się z dokumentacją kontroli zarządczej (m.in. zarządzenia, regulaminy, instrukcje, samoocena, identyfikacja i analiza ryzyka) oraz nabycie umiejętności przełożenia przepisów oraz standardów na poprawę faktycznego funkcjonowania jednostki sektora finansów publicznych.
• Uczestnicy w ramach szkolenia otrzymają komplet procedur, dokumentów oraz polityk, na bazie których z łatwością dostosują je do potrzeb własnej jednostki.

1. Kontrola zarządcza jako narzędzie kierowania i zarządzania jednostką sektora finansów publicznych w 2022 r.
2. Regulacje prawne kontroli zarządczej - standardy kontroli zarządczej w jednostkach sektora finansów publicznych oraz wytyczne ministerialne.
3. Obszary kontroli zarządczej w świetle ustawy o finansach publicznych oraz standardów i wytycznych ministerialnych.
4. Ocena adekwatności, skuteczności i efektywności mechanizmów kontroli zarządczej.
5. Obszary kontroli zarządczej w aspekcie środowiska wewnętrznego jednostki:
   • przestrzeganie wartości etycznych,
   • kompetencje zawodowe,
   • struktura organizacyjna,
   • delegowanie uprawnień.
6. Obszary kontroli zarządczej w aspekcie celów.
7. Obszary kontroli zarządczej w aspekcie zarządzania ryzykiem:
   • identyfikacja ryzyka na poziomie jednostki, działów lub procesów,
   • analiza ryzyka pod względem przyczyn, skutków i częstotliwości wystąpienia,
   • wybór reakcji na ryzyko a monitorowanie ryzyk i efektywności podejmowanych działań,
   • sprawozdawczość z procesu zarządzania ryzykiem,
   • zarządzanie ryzykiem jako narzędzie rozwiązywania problemów.
8. Mechanizmy kontroli zarządczej jako odpowiedź na ryzyko:
   • dokumentowanie systemu kontroli zarządczej, w tym sprawozdawczość,
   • sprawowanie nadzoru,
   • ciągłość działalności,
   • ochrona zasobów,
   • szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych obejmujące m.in. rzetelne i pełne dokumentowanie i rejestrowanie operacji finansowych i gospodarczych, zatwierdzanie (autoryzację) operacji finansowych przez kierownika jednostki lub osoby przez niego upoważnione, podział kluczowych obowiązków, weryfikacja operacji finansowych i gospodarczych przed i po realizacji,
   • mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych.
9. Obszary kontroli zarządczej w aspekcie informacji i komunikacji:
   • pozyskiwanie i weryfikacja bieżących informacji,
   • komunikacja wewnętrzna,
   • komunikacja zewnętrzna.
10. Obszary kontroli zarządczej w aspekcie monitorowania i samooceny:
    • system monitorowania realizacji wyznaczonych celów i zadań,
    • ocena systemu kontroli zarządczej przez osoby zarządzające i pracowników jednostki (samoocena – warsztaty),
    • ocena kontroli zarządczej przez audytora wewnętrznego,
    • źródła informacji o stanie kontroli zarządczej.
11. Osoby odpowiedzialne za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej:
    • na poziomie kontroli jednostki sektora finansów publicznych (tzw. I poziom kontroli dotyczący wszystkich jednostek organizacyjnych),
    • na poziomie działu administracji rządowej i jednostki samorządu terytorialnego (tzw. II poziom kontroli).
12. Proces realizacji kontroli zarządczej:
    • obowiązki kierownika jednostki, głównego księgowego, kierownika działu/referatu i poszczególnych pracowników,
    • dokumentacja kontroli zarządczej (procedury wewnętrzne, instrukcje, wytyczne, dokumenty określające zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności pracowników oraz inne dokumenty wewnętrzne),
    • oświadczenie o stanie kontroli zarządczej,
    • sposoby ujęcia kontroli zarządczej w regulaminie organizacyjnym jednostki i innych aktach kierownictwa wewnętrznego.
13. Ocena kontroli zarządczej przez instytucje kontroli zewnętrznej (NIK, RIO):
    • najczęstsze błędy w zakresie kontroli zarządczej (wewnętrznej),
    • typowe zalecenia pokontrolne dotyczące kontroli zarządczej.
14. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych polegające na niewykonywaniu lub niewłaściwym wykonywaniu obowiązków w zakresie kontroli zarządczej.
15. Podsumowanie szkolenia i konsultacje z prelegentem.

Szkolenie przeznaczone jest dla wszystkich pracowników i kadry kierowniczej, w tym sekretarzy, skarbników, przewodniczących rady w urzędach miast, gmin, powiatów oraz urzędach marszałkowskich, pracowników zajmujących się kontrolą w samorządach, a także pracowników urzędów wojewódzkich, inspektoratów nadzoru budowlanego, inspekcji sanitarnej, inspekcji weterynaryjnej oraz zakładów ubezpieczeń społecznych.

Ekspert z wieloletnim doświadczeniem, praktyk, wykładowca Krajowej Szkoły Sądownictwa i Prokuratury, niezależny konsultant z dziedziny finansów publicznych oraz prawa pracy. Od lat zajmuje się opracowywaniem i wdrażaniem procedur w instytucjach sektora finansów publicznych w tym wdrażania systemu kontroli zarządczej dla sektora publicznego. Przeprowadza audyty po kontroli RIO, NIK. Szkoliła wszystkich Prezesów RIO w Polce. Jest Inspektorem Ochrony Danych.. Czynny Koordynator ds. dostępności w Urzędzie.